La Agencia Tributaria se entera de los movimientos de las criptomonedas a través de los exchanges.
El auge de las criptomonedas en los últimos años no ha escapado a ojos de Hacienda, que sigue de cerca los movimientos de los contribuyentes con este tipo de divisas digitales. Desde la Agencia Tributaria, de hecho, se ha informado a los ciudadanos que cuentan con información detallada con respecto a sus tenencias en criptoactivos, de forma que lo tengan en cuenta a la hora de realizar su declaración de la Renta.
Hacienda ha desplegado tres nuevas declaraciones informativas relacionadas con las criptomonedas (modelos 172, 173 y 721), para informar acerca de las transacciones y los saldos realizados por personas y empresas. Las compañías encargadas de almacenar criptomonedas para otros, más conocidas como exchanges, tendrán que presentar estas declaraciones si operan en España.
La información que se proporciona a través de estos formularios es utilizada para el cálculo de los impuestos de las personas, por lo que Hacienda se entera de que tienes criptomonedas, además de las transacciones que realizas con ellas, tanto de compra como de venta. El modelo 721 está reservado para quienes poseen más de 50.000 euros en criptomonedas a final de año.
De esta forma, hay que tener en cuenta que las plataformas que operen y tengan sede social en España, están obligadas a facilitar tus datos a la Agencia Tributaria. Esta obligación surge de la aplicación de las normas Know Your Customer (KYC), que tienen la finalidad de que se identifiquen a los clientes que usan exchanges centralizados.
Con esta normativa, estos exchanges les otorga acceso a datos sobre servicios de intercambio entre criptomonedas y dinero fiat, protección de claves de seguridad de terceros para guardar, gestionar o mover criptomonedas, lanzamiento de nuevas criptomonedas y para aquellas actividades que tengan que ver con la compra, venta, intercambio o transferencia de criptomonedas, así como cualquier otra transacción que se haga por ellas.
Esta declaración es realizada mediante el modelo 173 junto a la información que identifica al usuario partícipe en las operaciones, con el número de identificación fiscal, dirección, cantidad de criptomonedas, su precio y la fecha de las transacciones en las que se ha participado. De esta forma, Hacienda está al tanto de las transacciones en criptomonedas realizadas por los contribuyentes.
¿Qué pasa si no se declaran las criptomonedas?
Aunque hay quien pueda pensar que es posible ser astuto para evitar que Hacienda se entere de que tienes criptomonedas, la realidad es que la Agencia Tributaria, en cuanto encuentre algo sospechoso en la declaración, te llamará a la puerta, por lo que es mejor cumplir con la normativa fiscal.
Si no las declaras, te podrías enfrentar a sanciones tributarias, que pueden variar en función de la gravedad de la infracción y del motivo del incumplimiento. Estas pueden ir desde pequeños recargos hasta multas elevadas por presentar fuera de plazo o sanciones que pueden exceder el porcentaje de la cuota que ha sido defraudada.
Por otro lado, si la Agencia Tributaria sospecha de que has evitado incluir algún dato fuera de tu declaración de la Renta, serás objeto de requerimientos e inspecciones. Por lo tanto, las consecuencias pueden ser más que notables, sobre todo si la cantidad supera los 120.000 euros, caso en el que se considera que es un delito contra Hacienda y podría conllevar penas de prisión de 1 a 5 años, además de multas de elevada cuantía.
Dado lo que puede suponer no declarar las criptomonedas, es preferible tener en cuenta la normativa fiscal y cumplir con la misma para evitar sorpresas desagradables por parte de la Agencia Tributaria.